상속세 면제 한도액, 꼼꼼하게 알아보고 절세 전략 세우기

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상속세는 제대로 알아두지 않으면 큰 재정적 부담이 될 수 있습니다. 하지만 '면제 한도액'과 각종 공제를 정확히 이해하면, 절세 전략을 통해 세금 부담을 획기적으로 줄일 수 있습니다.

1. 상속세 면제 한도액이란?

상속세 면제 한도액이란, 상속받은 재산 중 세금을 부과하지 않고 공제해주는 금액을 의미합니다. 2025년 기준 주요 항목은 아래와 같습니다.

기초공제: 2억 원

배우자 공제: 최대 30억 원

자녀 공제: 자녀 1인당 5천만 원

장애인 공제: 연 2천만 원 × 기대여명

금융재산 공제: 최대 2억 원

기초공제: 2억 원

배우자 공제: 5억 원

과세표준: 8억 - 2억 - 5억 = 1억 원

→ 이 1억 원에 대해서만 상속세가 부과됩니다.

사전증여: 10년 이전 증여는 상속재산에 포함되지 않아 절세 가능

부동산 분할상속: 자녀 수가 많을수록 분할로 세율 구간 낮추기

장애인 공제 활용: 공제폭이 크므로 유리한 구조

가업상속 공제: 최대 500억까지 공제 가능, 요건 충족 필요

총 상속 재산이 5억 이하

상속인이 배우자만 있을 경우

장례비, 채무 공제 활용으로 실질 과세표준이 0원이 되는 경우

상속세는 사망일 기준 6개월 이내 신고 및 납부가 필수입니다. 요건을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으며, 배우자공제나 가업상속공제는 복잡한 조건이 있으니 반드시 전문가 상담을 권장합니다.

국세청 상속세 계산기 바로가기
https://hometax.go.kr/ (상속세 자동 계산기)